Βαριά πρόστιμα στον ορίζοντα: Η ΑΑΔΕ ξεσκεπάζει 1.400 επιχειρήσεις και κυκλώματα «εξαφανισμένων» εμπόρων

Στα ηλεκτρονικά «δίχτυα» της ΑΑΔΕ πιάστηκαν 1.400 επιχειρήσεις να έχουν υποβάλει μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ, παρότι στην πράξη είχαν κανονική οικονομική δραστηριότητα, προκειμένου να αποφύγουν την πληρωμή του φόρου.
Την ίδια στιγμή, οι ελεγκτές της Ανεξάρτητης Αρχής εντόπισαν 129 «εξαφανισμένους εμπόρους» που εμπλέκονταν σε απάτες ΦΠΑ με ενδοκοινοτικές συναλλαγές και προχώρησαν στην απενεργοποίηση των ΑΦΜ τους, με τα διαφυγόντα έσοδα να υπολογίζονται σε 9,9 εκατ. ευρώ.
Η υπόθεση με τις μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ αποκαλύφθηκε έπειτα από εκτεταμένες διασταυρώσεις στοιχείων της φορολογικής διοίκησης μέσω της πλατφόρμας myDATA, η οποία επιτρέπει την ψηφιακή καταγραφή και παρακολούθηση των συναλλαγών των επιχειρήσεων. Μέσα από τη σύγκριση των δεδομένων των ηλεκτρονικών βιβλίων με τις περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ για τα έτη 2023 και 2024, εντοπίστηκαν σημαντικές αποκλίσεις ανάμεσα στα δηλωθέντα στοιχεία και την πραγματική επιχειρηματική δραστηριότητα.
Συγκεκριμένα, για το 3ο τρίμηνο του 2023 βρέθηκαν 553 επιχειρήσεις που είχαν υποβάλει μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ, ενώ στην πραγματικότητα πραγματοποιούσαν συναλλαγές. Μετά από παρεμβάσεις της ΑΑΔΕ, 251 επιχειρήσεις συμμορφώθηκαν και προχώρησαν σε τροποποιητικές δηλώσεις, δηλώνοντας επιπλέον 17,5 εκατ. ευρώ φορολογητέες εκροές. Η συνολική φορολογική διαφορά υπολογίστηκε σε 1,3 εκατ. ευρώ.
Αντίστοιχα, για το 2024 εντοπίστηκαν 824 επιχειρήσεις με μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ παρά την ύπαρξη δραστηριότητας. Μετά τους ελέγχους, 103 επιχειρήσεις προχώρησαν σε συμμόρφωση και υπέβαλαν 534 τροποποιητικές δηλώσεις, δηλώνοντας 9,8 εκατ. ευρώ επιπλέον εκροές, με τη φορολογική διαφορά να ανέρχεται σε περίπου 53,7 χιλ. ευρώ.

Αλλάζει ο τρόπος των φορολογικών ελέγχων

Σύμφωνα με τη φορολογική διοίκηση, τα νέα ψηφιακά εργαλεία όπως το myDATA, το ψηφιακό δελτίο αποστολής και το ψηφιακό πελατολόγιο έχουν αλλάξει ριζικά τον τρόπο που πραγματοποιούνται οι φορολογικοί έλεγχοι.
Πλέον, οι συναλλαγές των επιχειρήσεων καταγράφονται ηλεκτρονικά και σε μεγάλο βαθμό σε πραγματικό χρόνο, γεγονός που επιτρέπει στις αρχές να έχουν άμεση εικόνα για την οικονομική δραστηριότητα κάθε επιχείρησης. Μέσα από το myDATA, για παράδειγμα, καταχωρίζονται έσοδα και έξοδα, ενώ το ψηφιακό δελτίο αποστολής παρακολουθεί τη διακίνηση αγαθών και το ψηφιακό πελατολόγιο βοηθά στον έλεγχο των παρεχόμενων υπηρεσιών.
Ο συνδυασμός αυτών των συστημάτων, μαζί με την αξιοποίηση τεχνητής νοημοσύνης, δίνει τη δυνατότητα αυτόματων διασταυρώσεων στοιχείων και εντοπισμού αποκλίσεων.
Έτσι, όταν υπάρχουν ενδείξεις φοροδιαφυγής ή ασυμφωνίες στα δεδομένα, οι φορολογικές αρχές μπορούν να παρεμβαίνουν άμεσα και στοχευμένα. Παράλληλα, στις δηλώσεις ΦΠΑ οι στήλες των εσόδων και των εξόδων είναι πλέον «κλειδωμένες», καθώς έχουν καταργηθεί οι αποκλίσεις.
Πλέον, λαμβάνονται υπόψη μόνο τα στοιχεία που έχουν ανέβει στο myDATA.
Αυτό σημαίνει ότι οι επιχειρήσεις δεν μπορούν να δηλώνουν διαφορετικά ποσά από όσα εμφανίζονται στο ψηφιακό σύστημα, αφού οι δηλώσεις ΦΠΑ βασίζονται απευθείας στα δεδομένα των ηλεκτρονικών βιβλίων.

Επιστροφές ΦΠΑ

Στο μέτωπο των επιστροφών ΦΠΑ, ο σχεδιασμός της ΑΑΔΕ για το 2026 προβλέπει ότι τουλάχιστον το 95% των επιστροφών θα είναι άμεσες. Το 2025 τα αιτήματα επιστροφής ΦΠΑ που διεκπεραιώθηκαν εντός 90 ημερών (KPI 6) ανήλθαν σε ποσοστό στο 97,83%, έναντι 97,9% το 2024, υπερκαλύπτοντας τον ετήσιο στόχο του 95%.
Το συνολικό πλήθος αιτημάτων επιστροφών ΦΠΑ που διεκπεραιώθηκε το 2025 ανήλθε σε 53.043 (από τα οποία 46.535 διεκπεραιώθηκαν αυτοματοποιημένα), τα δε αιτήματα που διεκπεραιώθηκαν εντός 90 ημερών ανήλθαν σε 49.184 το 2025 έναντι 48.540 το 2024.

Μάριος Χριστοδούλου
www.bankingnews.gr