«Μαϊμού» επιστροφές φόρων στο στόχαστρο της ΑΑΔΕ - Σαρωτικοί έλεγχοι σε 5.700 επιχειρήσεις

Στο «μικροσκόπιο» της ΑΑΔΕ μπαίνουν 5.700 επιχειρήσεις και επαγγελματίες που δικαιούνται επιστροφές φόρων, για τον εντοπισμό «μαϊμού» περιπτώσεων ΦΠΑ και φόρου εισοδήματος.
Προτεραιότητα θα δοθεί σε εταιρίες με βεβαρημένο φορολογικό παρελθόν προκειμένου να διαπιστωθεί αν πληρούνται οι νόμιμες προϋποθέσεις και αν τηρούνται τα προβλεπόμενα από την νομοθεσία κριτήρια.
Σύμφωνα με το επιχειρησιακό σχέδιο της ΑΑΔΕ, φέτος θα πραγματοποιηθούν 4.200 στοχευμένοι έλεγχοι επιστροφής ΦΠΑ και επιπλέον 1.500 έλεγχοι για επιστροφές Φόρου Εισοδήματος Νομικών Προσώπων (ΦΕΝΠ), οι οποίοι θα βασιστούν σε συγκεκριμένα κριτήρια ανάλυσης κινδύνου, όπως ασυνήθιστες αποκλίσεις ανάμεσα στα δηλωθέντα και τα αιτούμενα ποσά, αναντιστοιχίες μεταξύ του κύκλου εργασιών και των επιστροφών, αλλά και επαναλαμβανόμενα αιτήματα για υπέρογκα ποσά τα οποία θα βρεθούν στην «πρώτη γραμμή».
Οι έλεγχοι εντάσσονται σε ένα ευρύτερο σχέδιο «θωράκισης» της διαδικασίας επιστροφών, ώστε να διασφαλιστεί πως τα φορολογικά έσοδα καταλήγουν αποκλειστικά σε δικαιούχους με πραγματικές υποχρεώσεις και όχι σε περιπτώσεις τεχνητής διόγκωσης. Ταυτόχρονα, στόχος της ΑΑΔΕ είναι να επιταχύνει τις νόμιμες επιστροφές, αποφεύγοντας καθυστερήσεις που προκαλούνται από «ύποπτα» αιτήματα.

Για τον εντοπισμό των επισφαλών περιπτώσεων, η φορολογική διοίκηση αξιοποιεί σύγχρονα εργαλεία ανάλυσης δεδομένων και αυτοματοποιημένους ελέγχους μέσω των συστημάτων Taxis και Eispraxis, τα οποία επιτρέπουν στοχευμένες διασταυρώσεις σε πραγματικό χρόνο. Οι έλεγχοι σε κάθε περίπτωση διευκολύνονται από την ηλεκτρονική τιμολόγηση, το ηλεκτρονικό δελτίο αποστολής, το ΕΛΕΓΧΟΣlive, τη διασύνδεση POS-ταμειακών μηχανών, το σύστημα BANCAPP και το ψηφιακό πελατολόγιο.

Τα τελευταία στοιχεία από την εκκαθάριση των φετινών φορολογικών δηλώσεων δείχνουν ότι 26.148 επιχειρήσεις έλαβαν πιστωτικό εκκαθαριστικό σημείωμα, με τις επιστροφές φόρου εισοδήματος να υπερβαίνουν συνολικά τα 1,1 δισ. ευρώ.
Κατά μέσο όρο, η κάθε επιχείρηση έλαβε επιστροφή ύψους περίπου 43.561 ευρώ — στοιχείο που εντείνει την ανάγκη για εντατικοποίηση των ελέγχων.

Την ίδια στιγμή, το 21,87% των φυσικών προσώπων, δηλαδή 1.449.834 φορολογούμενοι από σύνολο 6,7 εκατ. είδαν τις επιστροφές φόρου να πιστώνονται αυτόματα στους τραπεζικούς τους λογαριασμούς. Ανάμεσά τους περιλαμβάνονται και επαγγελματίες χωρίς φορολογικές ή ασφαλιστικές οφειλές. Το συνολικό ποσό που θα γυρίσει πίσω η Εφορία ανέρχεται σε 563,37 εκατ. ευρώ, με μέση επιστροφή 388,5 ευρώ ανά δικαιούχο.

Στο μέτωπο του ΦΠΑ, η ΑΑΔΕ με την υποχρεωτική μηνιαία υποβολή έστησε «μπλόκο» σε δεκάδες χιλιάδες εποχικές επιχειρήσεις. Κάθε χρόνο παρατηρούνταν το φαινόμενο πολλές από αυτές να κάνουν έναρξη εργασιών και όταν ερχόταν η ώρα να αποδώσουν το ΦΠΑ (ανά τρίμηνο) εξαφανιζόταν μαζί με το φόρο.

Το νέο καθεστώς της υποχρεωτικής μηνιαίας υποβολής δηλώσεων ΦΠΑ αφορά 92.590 επιχειρήσεις και επαγγελματίες που έχουν ξεκινήσει δραστηριότητα από την 1η Ιανουαρίου 2024 έως και τις 31 Μαρτίου 2025 και τηρούν απλογραφικά βιβλία. Η ρύθμιση επεκτείνεται και σε όσους πραγματοποιούν έναρξη εργασιών από την 1η Απριλίου 2025 και μετά, με αποτέλεσμα να χάνεται οριστικά η δυνατότητα τριμηνιαίας δήλωσης για τα πρώτα δύο χρόνια λειτουργίας της επιχείρησης.
Η υποχρέωση αφορά όσους πραγματοποιούν φορολογητέες πράξεις ή πράξεις απαλλασσόμενες με δικαίωμα έκπτωσης του φόρου εισροών και στοχεύει κυρίως στον περιορισμό της φοροδιαφυγής από νεοσύστατες και εποχικές επιχειρήσεις που παραδοσιακά λειτουργούν για λίγους μήνες και εξαφανίζονται χωρίς να έχουν αποδώσει ΦΠΑ.

Μάριος Χριστοδούλου
www.bankingnews.gr