Η φορολογητέα ύλη, η οποία θα περάσει από «ψιλό κόσκινο», αποτιμάται στα 250 εκατ. ευρώ.
Στο στόχαστρο του φορολογικού μηχανισμού μπαίνει ομάδα επενδυτών που αγόρασε ομόλογα κρατών μελών της Ευρωζώνης την περίοδο 2014 – 2015.
Η επιχείρηση έχει τίτλο η "λίστα των ομολόγων" και οι φάκελοι που θα διερευνηθούν σε πρώτη φάση ανέρχονται σε 250.
Σύμφωνα με έγκυρες πηγές η φορολογητέα ύλη, η οποία θα περάσει από «ψιλό κόσκινο», αποτιμάται στα 250 εκατ. ευρώ.
Οι αρμόδιοι που έχουν στα χέρια τους φακέλους αναμένουν να ολοκληρωθεί η διαδικασία υποβολής των φορολογικών δηλώσεων έτσι ώστε οι ελεγκτές να έχουν γνώση για τα εισοδήματα που δηλώθηκαν της χρονιάς που πέρασε.
Η έρευνα αφορά στα έτη 2014 και 2015 και πρόκειται για «φρέσκια» υπόθεση η οποία όμως έχει δύο άξονες ελέγχου.
Ο πρώτος είναι να δικαιολογήσουν οι φορολογούμενοι – επενδυτές την αγορά των ομολόγων με βάση τα εισοδήματά τους και ο δεύτερος έχει σχέση με την παραβίαση των Capital Controls.
Το ενδιαφέρον όμως των φορολογικών αρχών θα επικεντρωθεί στην αξία των ομολόγων που αγοράστηκαν και κυρίως αν δικαιολογείται η απόκτησή τους με βάση τα δηλωθέντα εισοδήματα.
Οι αρμόδιοι ξέρουν ότι η αγορά των ομολόγων έγινε μετά από πώληση άλλων περιουσιακών στοιχείων, όμως η αξία τους δεν ήταν ικανή να καλύψει την αγορά του ομολόγου.
Σχεδόν σε όλες τις περιπτώσεις που θα ερευνηθούν προκύπτει μία διαφορά από την αρχική πώληση η οποία όμως δεν κάλυπτε την επόμενη αγορά του ομολόγου.
Όσοι βρίσκονται στη λίστα θα πρέπει να δικαιολογήσουν την πηγή των χρημάτων.
Οι επενδυτές - φορολογούμενοι που θα λάβουν ειδοποίηση από τον έφορο θα πρέπει να είναι έτοιμοι να προσκομίσουν τα παραστατικά και να αιτιολογήσουν στις αρχές που βρήκαν τα επιπλέον χρήματα.
Τα πράγματα όμως γίνονται πιο περίπλοκα με την εφαρμογή των Capital Controls καθώς θα αναζητηθεί και η διαδικασία με την οποία αποδεσμεύθηκαν τα χρήματα για την αγορά του ομολόγου ή των ομολόγων.
Τα πρώτα στοιχεία δίνουν την εντύπωση ότι στις περισσότερες περιπτώσεις καταστρατηγήθηκαν οι περιορισμοί των capital controls δίνοντας… χέρι βοήθειας από τις τράπεζες που ήθελαν να διευκολύνουν τους πλούσιους πελάτες τους να βγάλουν χρήματα στο εξωτερικό.
Πάντως τραπεζικό στέλεχος αρμόδιος του τομέα των επενδύσεων είπε στο bankingnews ότι μόνο τα κεφάλαια που έχουν χαρακτηριστεί free money και «χτίζονται» όταν τα χρήματα προέρχεται από πώληση περιουσιακών στοιχείων του εξωτερικού. Μόνο στη περίπτωση αυτή τα κεφάλαια είναι ελεύθερα και διαθέσιμα για τοποθετήσεις στην εσωτερική ή στη διεθνή αγορά.
Ωστόσο η έρευνα αφήνει ανοιχτό το ενδεχόμενο να έχουν παραβιαστεί οι κανόνες περιορισμού στη διακίνηση κεφαλαίων επιτρέποντας στους ελεγκτές της υπόθεσης να πουν ότι τα capital controls περιορίζουν μόνο τους συνταξιούχους και τους μισθωτούς ενώ οι οικονομικά εύποροι βρίσκουν τρόπους και τους παρακάμπτουν.
Νίκος Θεοδωρόπουλος
ntheo@bankingnews.gr
www.bankingnews.gr
Η επιχείρηση έχει τίτλο η "λίστα των ομολόγων" και οι φάκελοι που θα διερευνηθούν σε πρώτη φάση ανέρχονται σε 250.
Σύμφωνα με έγκυρες πηγές η φορολογητέα ύλη, η οποία θα περάσει από «ψιλό κόσκινο», αποτιμάται στα 250 εκατ. ευρώ.
Οι αρμόδιοι που έχουν στα χέρια τους φακέλους αναμένουν να ολοκληρωθεί η διαδικασία υποβολής των φορολογικών δηλώσεων έτσι ώστε οι ελεγκτές να έχουν γνώση για τα εισοδήματα που δηλώθηκαν της χρονιάς που πέρασε.
Η έρευνα αφορά στα έτη 2014 και 2015 και πρόκειται για «φρέσκια» υπόθεση η οποία όμως έχει δύο άξονες ελέγχου.
Ο πρώτος είναι να δικαιολογήσουν οι φορολογούμενοι – επενδυτές την αγορά των ομολόγων με βάση τα εισοδήματά τους και ο δεύτερος έχει σχέση με την παραβίαση των Capital Controls.
Το ενδιαφέρον όμως των φορολογικών αρχών θα επικεντρωθεί στην αξία των ομολόγων που αγοράστηκαν και κυρίως αν δικαιολογείται η απόκτησή τους με βάση τα δηλωθέντα εισοδήματα.
Οι αρμόδιοι ξέρουν ότι η αγορά των ομολόγων έγινε μετά από πώληση άλλων περιουσιακών στοιχείων, όμως η αξία τους δεν ήταν ικανή να καλύψει την αγορά του ομολόγου.
Σχεδόν σε όλες τις περιπτώσεις που θα ερευνηθούν προκύπτει μία διαφορά από την αρχική πώληση η οποία όμως δεν κάλυπτε την επόμενη αγορά του ομολόγου.
Όσοι βρίσκονται στη λίστα θα πρέπει να δικαιολογήσουν την πηγή των χρημάτων.
Οι επενδυτές - φορολογούμενοι που θα λάβουν ειδοποίηση από τον έφορο θα πρέπει να είναι έτοιμοι να προσκομίσουν τα παραστατικά και να αιτιολογήσουν στις αρχές που βρήκαν τα επιπλέον χρήματα.
Τα πράγματα όμως γίνονται πιο περίπλοκα με την εφαρμογή των Capital Controls καθώς θα αναζητηθεί και η διαδικασία με την οποία αποδεσμεύθηκαν τα χρήματα για την αγορά του ομολόγου ή των ομολόγων.
Τα πρώτα στοιχεία δίνουν την εντύπωση ότι στις περισσότερες περιπτώσεις καταστρατηγήθηκαν οι περιορισμοί των capital controls δίνοντας… χέρι βοήθειας από τις τράπεζες που ήθελαν να διευκολύνουν τους πλούσιους πελάτες τους να βγάλουν χρήματα στο εξωτερικό.
Πάντως τραπεζικό στέλεχος αρμόδιος του τομέα των επενδύσεων είπε στο bankingnews ότι μόνο τα κεφάλαια που έχουν χαρακτηριστεί free money και «χτίζονται» όταν τα χρήματα προέρχεται από πώληση περιουσιακών στοιχείων του εξωτερικού. Μόνο στη περίπτωση αυτή τα κεφάλαια είναι ελεύθερα και διαθέσιμα για τοποθετήσεις στην εσωτερική ή στη διεθνή αγορά.
Ωστόσο η έρευνα αφήνει ανοιχτό το ενδεχόμενο να έχουν παραβιαστεί οι κανόνες περιορισμού στη διακίνηση κεφαλαίων επιτρέποντας στους ελεγκτές της υπόθεσης να πουν ότι τα capital controls περιορίζουν μόνο τους συνταξιούχους και τους μισθωτούς ενώ οι οικονομικά εύποροι βρίσκουν τρόπους και τους παρακάμπτουν.
Νίκος Θεοδωρόπουλος
ntheo@bankingnews.gr
www.bankingnews.gr
Σχόλια αναγνωστών